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市财政局局长 唐群喜
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向市六届人大常委会第二十五次会议报告2014年全市财政决算（草案）和2015年1-6月份财政预算执行情况，请予审议。
一、2014年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算
1、全市。2014年，各级人大批准的一般公共收入预算1213880万元，实际完成1252246万元，为年预算的103.2%，比上年增收167227万元，增长15.4%。税收收入944355万元，增长15.7%，其中：增值税122882万元，增长9.8%；营业税264803万元，增长13.3%；企业所得税296130万元，增长31.3%；个人所得税22629万元，增长12.7%；城市维护建设税81218万元，增长8.3%；城镇土地使用税、契税、房产税、土地增值税等税种356693万元，增长5.8%。非税收入307891万元，增长14.5%。
支出预算1684597万元，加上中央和省级补助收入、上年结余结转、年底超收安排等，调整后支出预算2227155万元，实际支出2211765万元，为调整预算的99.3%，比上年增支186155万元，增长9.2%。主要项目支出情况是：一般公共服务支出355234万元，增长14%；公共安全支出112643万元，增长12.4%；教育支出509538万元，增长6.9%；科学技术支出41865万元，增长44.9%；社会保障与就业支出219922万元，增长8.1%；医疗卫生与计划生育支出229458万元，增长12.1%；城乡社区支出145972万元，增长25.3%；农林水支出249641万元，增长6.2%。
2、市本级。2014年，市六届人大四次会议批准的市本级一般公共收入预算378610万元，实际完成398586万元，为年预算的105.3%，比上年增收57499万元，增长16.9%。税收收入310402万元，增长15.5%，其中：增值税38829万元，增长18.3%；营业税91792万元，增长5.9%；企业所得税37637万元，增长38.7%；个人所得税11144万元，增长12.1%；城市维护建设税51208万元，增长2%；城镇土地使用税、契税、房产税、土地增值税等税种79792万元，增长15.5%。非税收入88184万元，增长21.9%。
支出预算410750万元，加上中央和省级补助收入、上年结余结转、年底超收安排等，减去追加县级支出，调整后支出预算544486万元，实际支出534626万元，为调整预算的98.2%，比上年增支59586万元，增长12.5%。主要项目支出情况是：一般公共服务支出72459万元，增长29.3%；公共安全支出39197万元，增长1.6%；教育支出88317万元，增长1.5%；科学技术支出21561万元，增长1.3倍；社会保障与就业支出25737万元，增长1.2%；医疗卫生与计划生育支出16929万元，增长33.6%；城乡社区支出82901万元，增长30%；农林水支出29621万元，与上年持平。
按照现行财政体制算账，全市一般公共预算滚存结余 78284万元，扣减结转下年支出13529万元，全市滚存净结余64755万元，其中市本级49703万元。
（二）政府性基金收支决算
2014年，各级人大批准的政府性基金收入预算588755万元，实际完成530055万元，为年预算的90%，比上年减收120270万元，下降18.5%；支出预算658595万元，执行中因上级补助等因素，支出预算调整为695369万元，实际支出554119万元，为调整预算的79.7%，比上年减支98624万元，下降15.1%。主要是国有土地出让金分别减收123448万元和减支77606万元。
2014年，市本级政府性基金收入预算178820万元，实际完成198364万元，为年预算的110.9%，与上年基本持平；支出预算178820万元，执行中因上级补助等因素，支出预算调整为311331万元，实际完成220954万元，为调整预算的71%，比上年增支5950万元，增长2.8%。
按照现行财政体制算账，全市政府性基金预算滚存结余 141350万元，其中市本级90477万元。
（三）国有资本经营收支决算
2014年，市本级国有资本经营收支预算均为1028万元，当年收支均完成45万元，主要是许昌银行参与组建中原银行，当年利润未分配。
（四）社会保险基金收支决算
2014年，社会保险基金收入372378万元，为年预算的112.4%；社会保险基金支出335762万元，为年预算的100.1%；当年结余36616万元，滚存结余325299万元。分项情况为：企业职工基本养老保险基金收入272957万元，支出257667万元，当年结余15290万元，滚存结余166593万元；失业保险基金收入15639万元，支出6723万元，当年结余8916万元，滚存结余30481万元；城镇职工基本医疗保险基金收入71565万元，支出63446万元，当年结余8119万元，滚存结余102450万元；工伤保险基金收入6985万元，支出5347万元，当年结余1638万元，滚存结余14101万元；生育保险基金收入5232万元，支出2579万元，当年结余2653万元，滚存结余11674万元。
二、2015年1-6月份财政预算执行情况
今年以来，面对复杂严峻的经济形势，全市财政部门充分发挥职能作用，认真落实稳增长各项政策措施，培育涵养财源，挖掘增收潜力，依法强化征管，财政收支实现了时间任务“双过半”目标。
（一）全市财政预算执行情况
1、一般公共预算执行情况
1-6月份，全市一般公共预算收入725436万元，为年预算的52.7%，比上年同期增收40307万元，增长5.9%。其中税收收入完成512733万元，增长0.5%，占全市一般公共预算收入的70.7%。其中：增值税58073万元，下降2.6%；营业税156801万元，增长14.4%；企业所得税47162万元，下降19%；个人所得税12194万元，下降3.4%；城市维护建设税46684万元，增长17.1%；城镇土地使用税、契税、房产税、土地增值税等税种191819万元，下降5.5%。非税收入212703万元，增长21.7%。
1-6月份，全市一般公共预算支出1221712万元，为年预算的58.9%，增长12.1%。主要项目支出情况是：一般公共服务支出189654万元，增长2.3%；公共安全支出58630万元，增长29%；教育支出228007万元，增长13.1%；科学技术支出10413万元，增长18.4%；社会保障与就业支出143144万元，增长20.2%；医疗卫生与计划生育支出143834万元，增长4.3%；城乡社区支出130504万元，增长39.5%；农林水支出110483万元，与上年持平。
2、政府性基金预算执行情况
1-6月份，全市政府性基金预算收入237699万元，为年预算的32.8%，下降11.3%。全市政府性基金预算支出298584万元，为年预算的40.7%，增长8.5%。
（二）市本级财政预算执行情况
1、一般公共预算执行情况
1-6月份，市本级一般公共预算收入237264万元，为年预算的54.1%，比上年同期增收20103万元，增长9.3%。其中税收收入157465元，下降8.7%，占市本级一般公共预算收入的66.4%。其中：增值税17273万元，下降2.1%；营业税50224万元，增长2.9%；企业所得税14333万元，下降36.9%；个人所得税6843万元，增长5.6%；城市维护建设税30973万元，增长24.6%；城镇土地使用税、契税、房产税、土地增值税等税种37819万元，下降27.2%。非税收入79799万元，增长78.6%。
1-6月份，市本级一般公共预算支出302057万元，为年预算的51%，增长26.6%。主要项目支出情况是：一般公共服务支出32533万元，增长43%；公共安全支出20925万元，增长27.9%；教育支出40700万元，增长26.6%；科学技术支出1971万元，增长15.4%；社会保障与就业支出32191万元，增长12.7%；医疗卫生与计划生育支出11014万元，增长16.3%；城乡社区支出65490万元，增长66.1%；农林水支出13505万元，与上年持平。
2、政府性基金预算执行情况
1-6月份，市本级政府性基金预算收入145742万元，为年预算的52.3%，增长32.5%。市本级政府性基金预算支出144415万元，为年预算的51.2%，增长34.7%。
3、国有资本经营预算执行情况
2015年，市人大批准的市本级国有资本经营收支预算均为170万元。1-6月份，国有资本经营预算收入223万元，为预算的131.3%，增长31.3%，主要是许昌开普电气研究院、保安服务公司等国有企业利润增加。按照以收定支原则，将按程序完成国有资本经营预算支出。
4、社会保险基金预算执行情况
1-6月份，市本级社会保险基金收入208179万元，为年预算的55.5%，增长13.2%。其中：企业职工基本养老保险基金收入155727万元，增长15.2%；失业保险基金收入8610万元，下降2.4%，主要是失业保险费率由3%下调为2%；城镇职工基本医疗保险基金收入37044万元，增长8.4%；工伤保险基金收入3922万元，增长15.4%；生育保险基金收入2876万元，增长19.3%。
1-6月份，市本级社会保险基金支出185910万元，为年预算的50.1%，增长14.3%。其中：企业职工基本养老保险基金支出144649万元，增长14.3%；失业保险基金支出2865万元，下降16%，主要是领取失业金人数减少；城镇职工基本医疗保险基金支出34799万元，增长17.7%；工伤保险基金支出2012万元，下降1%；生育保险基金支出1585万元，增长34.3%。
（三）预算执行主要特点
1、财政收入进度较快，增幅呈现回升态势。1-6月份，全市一般公共预算收入完成年预算的52.7%，高出全省平均进度（50.3%）2.4个百分点。全市收入增长5.9%，从3月份的-4.3%、4月份的-1.9%、5月份的1.9%，实现逐步回升。除禹州市下降5.7%外，其他单位均实现正增长。
2、税收收入实现正增长，收入质量有所提高。6月份，全市税收收入增长0.5%，实现今年以来的首次正增长。一是营业税逐月回升。从1月份的-10.7%、2月份的-7.3%和3月份的-1.6%，上升到4月份的0.4%、5月份的7.8%，6月份增幅达到14.4%，增收19698万元，拉动税收收入增长3.9个百分点。二是小税种降幅不断收窄。小税种从4月份的-18.7%、5月份的-12.8%，上升到6月份的-5.5%，降幅逐月收窄。6月底，全市税收收入占一般公共预算收入的比重上升到70.7%，今年以来首次突破70%。多数县（市区）比重在70%以上，其中:魏都区为91.9%、许昌县为72.3%、鄢陵县72.2%、长葛市72%、襄城县70.6%。
3、财政支出进度较快，重点支出保障有力。1-6月份，全市一般公共预算支出完成年预算的58.9%，市本级和各县（市、区）均完成预算的50%以上。各项重点支出保障有力，其中：一般公共服务支出完成预算的67%，增长2.3%；公共安全支出完成57%，增长29%；教育支出完成57.3%，增长13.1%；科学技术支出完成57.4%，增长18.4%；社会保障与就业支出完成56.6%，增长20.2%；医疗卫生与计划生育支出完成63.1%，增长4.3%；城乡社区支出完成80.6%，增长39.5%。
（四）全市财政工作情况
上半年，在认真组织预算执行的同时，全市财政工作也取得了新的成绩。
1、推进财源建设取得新成效。一是依法加强收入征管。围绕全年收入计划，研究制定了《关于加强财政收入征管工作方案》，建立收入征管月例会制度，实行领导干部分包责任制和纳税百强企业月报制度，挖掘增收潜力，堵塞跑冒滴漏，确保应收尽收。二是积极争取上级资金。充分发挥财政向上争取资金主渠道作用，深入研究政策，积极谋划项目，加强沟通对接，争取上级支持。上半年，累计争取上级资金77.1亿元，比上年同期增加13.4亿元，增长21%。三是加大企业扶持力度。筹措资金2.3亿元，支持战略性新兴产业科技研发和产业化项目建设，帮助2678户企业在新老税制转换中实现平稳过渡。四是优化经济发展环境。严格落实涉企税收优惠政策，建立收费清单制度，规范涉企收费行为。
2、支持项目建设取得新进展。一是支持基础设施建设。通过争取债券资金、本级预算安排、整合专项资金等措施落实资金8.9亿元，支持城市基础设施和重大项目建设。二是支持水利项目建设。筹措资金2.7亿元，整合小型农田水利重点县、土地整治等专项资金，加大对三大水利项目建设的投入力度。三是支持载体体系建设。筹措资金2.9亿元，支持产业集聚区基础设施和投融资平台建设，推动商务中心区、特色商业区发展。四是支持加快棚户区改造。筹措资金3.8亿元，成功申报24.4亿元“债贷组合”专项资金，支持改善困难群众住房条件。
3、财政保障能力得到新加强。一是支持教育优先发展。筹措资金3.1亿元，落实各项助学政策，实行城乡统一的义务教育学校公用经费基准定额。二是完善就业和社会保障体系。筹措资金9.6亿元，巩固完善就业体系，提高企业退休人员养老金、城乡低保和五保供养补助水平。企业退休人员养老金人均月增加210元，农村五保户集中供养和分散供养标准分别提高600元和580元，受益人数13万人。三是深化医药卫生体制改革。落实资金13.7亿元，将新农合和城镇居民医保人均财政补助标准提高到380元，基本公共卫生服务经费人均财政补助标准提高到40元，受益人数达70万人。四是落实强农惠农政策。筹措资金10.6亿元，落实粮食补贴、农机具购置补贴等各项强农惠农政策，推进村级公益事业“一事一议”和美丽乡村示范项目、建制镇示范点建设，改善农村生产生活条件。上半年，全市涉及民生的支出达77.1亿元，占一般公共财政预算支出的70.7%，增长13.5%。
4、财政管理水平有了新提升。一是清理盘活存量资金。全面清理预算单位结转结余资金，分类制定清理回收方案，将政府性基金预算收入中的地方教育费附加、农田水利建设资金等11项基金结余3.1亿元转入一般公共预算，统筹安排支出项目。二是加强政府债务管理。清理、甄别、核实全市政府性债务底数，实行分类管理和限额控制，并积极争取财政部地方政府置换债券12.2亿元，有效缓解了政府偿债压力。三是拓宽融资筹资渠道。加大政府投融资平台建设力度，积极推进政府和社会资本合作，制定出台《关于推广运用政府与社会资本合作（PPP）模式的实施意见》，并向社会发布了首批96个PPP项目，涉及教育、养老医疗、城市道路等领域，计划总投资730亿元，引导社会资本积极参与全市经济建设。四是强化财政资金监管。组织开展了财政存量资金、乡镇财政资金、新增土地有偿使用费专项检查和涉农资金专项整治行动，保障了财政资金安全、规范、高效使用。
5、深化财税改革实现新突破。一是促进经济平稳增长。研究制定《财政支持稳增长若干政策措施》，通过整合专项资金、盘活存量资金等方式，统筹各类资金31亿元，对新型城镇化、产业集群发展等关键领域和重点环节给予财政支持。二是全面推进财税改革。研究起草《许昌市全面深化财税体制改革实施方案》，明确了我市深化财税体制改革的指导思想、基本思路和目标任务，为各项财税改革深入推进奠定了基础。三是规范政府购买服务。制定出台《许昌市政府向社会力量购买服务实施办法》和《指导目录》，加快政府职能转变，推进我市公共服务体系建设和发展。四是深化财政管理改革。深入推进国库集中支付、投资评审、政府采购和公务卡等管理制度改革，加强预算绩效管理，规范国库集中支付运行机制，推行电子化政府采购，严格公务卡强制结算。上半年，全市“三公”经费比上年同期减支1421万元，下降15.1%；评审投资项目1215个，审减资金8.5亿元，审减率为14%；组织政府采购3468次，节约资金2.4亿元，节约率为13%。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行中仍存在一些不容忽视的问题：主要表现为财政收入增速放缓与支出刚性增长矛盾突出，完成年度预算目标的压力较大；财政预算编制仍不够细化，预算执行均衡性有待提高；政府债务逐年增大，防范和化解财政风险的任务加重等。我们将高度重视这些问题，在今后的工作中采取有效措施努力改进和加强。
三、下半年财政重点工作
下半年，全市各级财政将把稳增长、保态势作为当前工作的重点和突出任务，认真履行职能，严格落实稳增长政策措施，集中精力谋大事、办实事，凝心聚力抓重点、解难点，确保完成全年财政工作目标，助推全市经济社会持续健康发展。
（一）依法加强收入征管，确保完成全年预算。一是加大收入征管力度。围绕全年一般公共预算收入10%增长目标，逐月分解收入任务，夯实工作责任，强化收入征管，确保圆满完成。二是完善收入征管机制。建立健全涉税部门协税护税信息平台，推进综合治税，形成齐抓共管的工作局面。三是加强收入动态分析。建立与相关经济指标变化情况相衔接的考核评价体系，加强对重点行业、重点企业、重点项目税收的动态监控。四是积极争取上级资金。主动研究、收集并及时向项目主管部门发布上级政策和资金信息，在加大争取上级普惠资金的同时，努力争取上级更多的示范试点资金支持。
（二）严格财政支出管理，强化财政保障能力。一是加强预算执行管理。认真落实预算执行责任制，提高预算支出均衡性，确保前三季度支出完成调整预算的75%以上，全年支出完成调整预算的95%以上。二是加大财政民生投入。以落实“十项重点民生工程”和“十件民生实事”为重点，按规定及时、足额、快捷下达民生资金；认真落实机关事业单位养老保险和工资制度改革、城乡居民社会养老保险提标等各项增支政策，确保政策落实到位。三是健全财政保障机制。主动参与社会保障、医药卫生、科技教育、农业发展等领域的顶层设计，增强政策的公平性和可持续性，着力解决资金碎片化等问题。四是严格财政支出管理。认真落实中央八项规定和省、市贯彻落实意见，加强“三公”经费管理，规范公务支出管理制度体系，加快公务支出标准体系和公务支出管理信息平台建设。
（三）统筹使用财政资金，支持经济稳定增长。一是扩大投资需求。合理分配新增地方政府债券资金4.54亿元，支持三大水利、城市基础设施和公用事业项目；用好省豫资公司“统贷统还”政策，大力推进棚户区改造货币化安置；加快推动新型城镇化发展基金项目落地，探索出台激励农民进城购房的政策措施。二是加大涉企投入。按照“直接变间接、无偿变有偿、资金变基金”的原则，加快推进财政性涉企资金基金化改革，支持战略性新兴产业和十大产业链发展。三是提升创新能力。支持企业申报省级首台（套）重大技术装备试点目录，推进科技创新平台和企业研发平台建设，提升自主创新能力。四是支持产业集聚。实施激励性财政政策，支持产业集聚区基础设施和各类公共服务平台建设。
（四）盘活财政存量资金，提高资金使用效益。一是加大结转资金统筹力度。对政府性基金预算结转资金规模超过当年收入30%部分，补偿预算稳定调节基金统筹使用。二是继续压缩存量资金规模。对2013年以前的部门预算存量资金进行清理，统筹财力用于支持稳增长。三是建立存量资金清理机制。加强预算执行管理，动态掌握预算单位结余结转资金情况，并将资金分配与支出进度挂钩，真正把存量资金盘活、用好，最大限度发挥好财政资金的使用效益。
（五）全面深化财税改革，提升财政管理水平。一是深化预算管理制度改革。认真编制2016年公共财政预算，拉长编制周期，细化编制内容，推进项目支出定额标准体系建设；深入推进预决算公开，主动应对预决算和“三公”经费公开的社会舆情。二是完善现代国库制度体系。加快国库现金流量测算和库底余额制度建设，规范权责发生制核算和财政专户管理，建立年度预算平衡机制；严格执行公务卡强制结算目录，增强公务消费透明度。三是深化预算绩效管理改革。研究制定财政支出管理绩效综合评价方案和考核办法，建立预算评审机制，将预算评审嵌入到预算管理的全过程，加强对水利、农业、教育、基本建设等重点项目的资金绩效管理。四是推进政府购买服务和机关公务用车改革。加强政府购买服务与部门预算编制的衔接，筛选可操作性强、具有一定基础的社会服务项目作为试点，有序推进政府购买服务改革；按照上级统一部署，认真搞好测算，制定改革方案，积极稳妥推进机关公务用车改革。
（六）拓宽融资筹资渠道，促进经济社会发展。一是加快推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式。积极向社会推介PPP项目，择优选取试点项目，抓样本、树标杆，尽快形成可复制、可推广的实施范例。同时，加强与上级部门沟通对接，争取更多的项目纳入国家和省级示范项目库。二是推进政府投融资平台建设。拟出资1.5亿元组建规模为3亿元的小额贷款公司，缓解中小企业融资难；拟设立规模为7亿元的花木产业、装备制造产业和创业投资等股权投资基金，支持特色产业壮大发展。三是积极拓宽融资渠道。加快推进“债贷组合”专项融资，组建开发建设公司，承接国开行棚户区改造项目直接贷款；加大公共资源、资产、资金、资本整合和运作力度，吸引社会和民间资本参与重大项目和基础设施建设。
（七）加强政府债务管理，防范化解债务风险。一是规范债务管理。全面、真实、准确地掌握政府性债务情况，逐步将地方政府债务纳入全口径预算管理，建立完整齐备的债务管理台账，科学制定债务偿还计划，加快债务清理化解进度。二是化解存量债务。树立用发展来化解债务的理念，建立“借、用、还”相统一的地方政府性债务管理机制，并积极采取资产证券化、盘活存量资产、争取置换债券等方式，加快化解存量债务，减轻政府偿债负担。三是建立长效机制。将政府存量债务中的或有债务纳入监控范围，完善风险预警机制，并按照“谁举借，谁使用，谁偿还”的原则，落实偿债责任和风险防控责任，有效防范和化解债务风险。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，当前我市正处于改革发展的关键时期，新的形势和任务对财政工作提出了新的要求。我们将在市委的正确领导和市人大的监督指导下，坚定信心、真抓实干，克难攻坚、稳中求进，确保完成全年财政目标，为建设“五型许昌”提供更加有力的财力支撑。
